英國在全球規則推動下展開全面加密貨幣稅務數據收集

TLDR

• 自1月1日起,英國加密貨幣交易所必須向HMRC報告完整的用戶數據
• 48個國家已採用CARF規則;包括美國在內的75個國家已承諾加入
• HMRC將於2027年開始自動跨境數據共享
• 根據現行英國規則,超過£3,000的加密貨幣收益可能觸發稅務責任

英國自2026年1月1日起開始執行新的國際加密貨幣稅務申報規則。根據該框架,主要加密貨幣交易所必須開始收集並向英國稅務海關總署(HMRC)報告詳細的交易數據。此舉標誌著全球稅務合作邁出新步伐,旨在提高數位資產的透明度。

這是OECD加密資產報告框架(CARF)的一部分,該框架是一項全球協議,旨在標準化加密貨幣相關稅務資訊的收集和交換。英國是首批48個開始實施新規則的國家之一。

HMRC將接收完整的用戶交易數據

所有為英國用戶提供服務的加密貨幣平台現在必須收集並報告個人和交易數據。所需詳細資訊包括姓名、地址、出生日期、國民保險號碼、稅務居住地、資產類型、交易日期、價值和目的。這涵蓋所有活動,如交易、質押、兌換、挖礦或贈送。

自2026年1月1日起,報告加密資產服務提供者(RCASPs)將開始收集數據。他們必須在2027年5月31日之前向HMRC提交2026年的全年報告。該流程適用於交易所、託管錢包以及任何處理用戶加密貨幣活動的平台。

BDO稅務糾紛合夥人Dawn Register表示,HMRC正在加強打擊少報的力度。她指出,CARF所提供的更豐富數據集使當局能夠更好地鎖定疑似不合規行為。

2027年起自動跨境數據共享

英國正準備與其他CARF協調國家自動共享加密貨幣稅務數據。這將於2027年開始,包括歐盟成員國以及巴西、南非、開曼群島和海峽群島等國家。總共有75個國家承諾加入CARF系統。美國將於2028年採用這些規則,並於2029年開始交換數據。

參與的司法管轄區將共享數據,以協助識別跨境未申報的加密貨幣利潤。Price Bailey稅務專家Andrew Park表示,曾經與加密貨幣交易相關的隱私正在終結。他警告成員國的投資者,他們的交易數據將向全球稅務機關開放。

英國加密貨幣用戶面臨更廣泛的稅務執法

新框架不會引入額外稅項,但會增加審查力度。HMRC現在可以將平台提交的數據與個人的納稅申報表進行比對。收益超過£3,000的用戶可能面臨10%至20%的資本利得稅,或者如果交易頻繁或具有商業性質,則需繳納所得稅。

當加密貨幣用於購買物品、兌換其他代幣或作為禮物贈送時,也可能產生稅務責任。唯一的豁免是配偶或民事伴侶之間的轉讓。所有交易均單獨評估稅務目的。

在2024-25稅務年度期間,HMRC向疑似未能報告加密貨幣收益的個人發送了65,000封信函,高於前一年的27,700封。這反映了CARF框架下執法和監控能力的增強。

交易所必須滿足嚴格的合規要求

加密貨幣平台預計需要投資於安全系統來存儲和報告用戶數據。該基礎設施必須能夠準確記錄並及時向HMRC提交所需資訊。

這些規則要求專業級別的合規性,類似於適用於傳統金融機構的標準。當局表示,此舉將加密貨幣牢固地納入正式稅務系統的範疇,並使其與更廣泛的財務報告保持一致。

英國的加密貨幣持有者估計為600萬至700萬人,約占成年人口的10-12%。他們中的許多人現在需要遵守與銀行帳戶和傳統投資類似的稅務申報和合規要求。金融時報報導稱,這一轉變代表了數位資產透明度的更廣泛趨勢。英國的早期執行使其處於全球加密貨幣稅務監管的前沿。

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