英國稅務海關總署週四起將向交易所收集加密貨幣交易數據

• 英國引領 48 個國家實施 CARF,針對全球加密貨幣逃稅行為。

• 超過 75 個國家已承諾參與,數據共享將在 2027-2029 年期間擴大。

• HMRC 在 2024-25 年發送了 65,000 封加密貨幣警告信,較前一年的 27,700 封增加了。

HMRC 加密貨幣報告自週四開始:根據 CARF 從交易所獲取英國用戶的完整交易資料。了解稅務規則、合規步驟和罰則。立即採取行動避免執法——在截止日期前揭露收益!

什麼是 HMRC 加密貨幣報告?

HMRC 加密貨幣報告指的是加密貨幣交易所向英國稅務海關總署(HM Revenue & Customs)強制性揭露完整交易記錄,根據 OECD 的加密資產報告框架(CARF)自週四起生效。這要求提供英國交易者的購買、銷售、利潤和稅務居民身份的詳細資訊。該措施堵塞了隱藏加密貨幣收益的漏洞,數據共享預計將從 2027 年開始擴展至國際。

加密貨幣交易所如何遵守 HMRC 加密貨幣報告?

根據金融時報的報導,處理英國用戶業務的加密貨幣交易所必須提交完整記錄,包括成本基礎、銷售收益、已實現利潤或損失,以及每位用戶的稅務居民身份狀態。從 2027 年起,HMRC 將自動與其他 CARF 參與者(如所有歐盟國家、巴西、南非、開曼群島和海峽群島)交換這些數據。每次處置——例如兌換為法定貨幣、交換代幣、使用加密貨幣或贈送(配偶除外)——都會觸發報告。稅務保險公司 Qdos 的 Seb Maley 稱這是「從稅務角度監控加密貨幣交易方式的重大轉變」,指出 HMRC 將精確識別收益和受益人。

常見問題

HMRC 加密貨幣報告下哪些加密貨幣交易必須被報告?

根據 HMRC 加密貨幣報告,交易所報告英國用戶的所有交易,包括購買、銷售、交換、支出和贈送。超過 £3,000 的收益需繳納資本利得稅;頻繁交易可能被視為需繳納所得稅和國民保險的收入。2024 年 4 月之前未申報利潤的自願揭露選項可用,但請先諮詢稅務顧問。

HMRC 加密貨幣報告的國際數據共享何時開始?

直接數據管道將從 2027 年開始在 HMRC 與歐盟國家、巴西等合作夥伴之間啟動。在全球範圍內,48 個國家現在開始,75 個國家已簽署,香港、新加坡、阿聯酋和瑞士將在 2027 年跟進,美國將在 2028 年收集數據以便於 2029 年共享。這確保了所有英國納稅人在海外加密貨幣活動的可見性。

關鍵要點

• 需要立即採取行動:英國加密貨幣用戶自週四起面臨完整交易審查;審查超過 £3,000 的處置合規性。
• 全球執法:CARF 聯合 48 個起始國家和總共 75 個國家,數據交換在 2027-2029 年期間加強以進行跨境追蹤。
• 執法激增:HMRC 在 2024-25 年發出 65,000 封警告信;在 1 月 31 日前提交自我評估加密貨幣部分以避免罰則。

結論

HMRC 加密貨幣報告標誌著加密資產報告框架(CARF)下全球稅務透明度的關鍵一步,迫使交易所自週四起揭露完整的英國用戶交易資料。隨著 Price Bailey 的 Andrew Park 專家警告——「保密終結的開始」——以及 BDO 的 Dawn Register 強調 HMRC 獲取更豐富數據集的能力,不合規風險不斷升級。交易者現在應驗證稅務狀況,利用揭露機制,並為 2024-25 年的自我評估做好準備,以領先於這波執法浪潮。

對英國加密貨幣交易者的更廣泛影響

此推出與 HMRC 加強關注相一致,自我評估表格中專門的加密貨幣部分以及 2024-25 年警告信數量翻倍至 65,000 封即為證明。Andrew Park 敦促進行合規檢查,因為記錄將直接流向政府。對交易者而言,這意味著像對待任何應稅資產一樣對待加密貨幣:仔細追蹤基礎、處置和居民身份。

專家對合規風險的觀點

「HMRC 很快就會確切知道誰在獲利——以及獲利多少,」Seb Maley 強調。Dawn Register 指出持續的不合規問題,現在通過國際數據得以解決。即使是服務居民的非英國平台也屬於 CARF 範圍,擴大了覆蓋範圍。

這個框架標準化了類似於銀行業 FATCA 的報告,但針對加密貨幣的去中心化性質進行了調整。有收益的英國納稅人必須在稅務年度結束後的 1 月 31 日前申報,否則將面臨罰則。保持合規可合法保護收益。