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拒绝新的IRS加密货币税务表格可能导致您失去交易所账户

2026/03/08 07:15
阅读时长 14 分钟
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下个报税季登入 Coinbase,您的税务文件可能不再通过邮寄送达。

根据 IRS 的新提案,加密货币交易所可能被要求以电子方式提交 Form 1099-DA。此表格报告数字资产交易,交易所可能拒绝与拒绝提供该表格的客户进行业务往来。

意见征询期将于5月5日结束,如果最终确定,该规则将把加密货币税务报告从邮箱转移到平台。

这不是减税或取消报告要求。无论经纪商如何向客户提供表格,他们仍会向 IRS 发送相同的信息。该提案允许交易所强制使用基于应用程序的交付方式。

结果是:数百万加密货币用户将只能通过电子邮件和应用内文件中心接收税务表格,没有纸质备份,也无权切换回去。

转折点:加密货币税收并没有变轻。它们变得更加隐蔽了。

实际改变了什么

IRS 提案为 Form 1099-DA 创建了一个替代的电子交付流程。

根据现行规则,经纪商必须向客户提供纸质表格。该提案将允许交易所使用简化同意程序,客户在账户设置期间同意电子交付,交易所可以终止与任何拒绝者的关系。

同意可能会以带有"我同意"按钮的弹窗形式出现,语言表明经纪商可能不会继续为拒绝的客户提供服务。

一旦客户同意,交易所就不需要让他们在保持客户身份的同时撤回该同意。唯一保证的纸质后备方案是在电子邮件交付失败时发出通知,而不是完整的税务文件。

交付将通过将表格发布到在线文件中心并发送电子邮件通知,或通过直接的电子邮件附件进行。

交易所必须维持访问权限至次年10月15日,并保留先前声明七年。无法送达的电子邮件会在30天内触发实体通知,但这只是程序性的,不能替代许多用户期望的邮件提示。

主题 改变与不改变的内容
经纪商向政府报告 无变化 — IRS 仍会接收数据
客户交付方式 变化 — 可以仅通过应用/电子邮件
必须提供纸质选项 可能消失 — 没有强制性的纸质替代方案
拒绝电子交付 可能终止账户
稍后撤回电子同意 不要求允许
在哪里找到表格 文件中心/电子邮件附件
访问窗口 至次年10月15日
保留期限 应要求提供7年
如果电子邮件失败 30天内发出纸质通知(通知,而非完整表格)

更大的执法转变

该提案是更大合规建设的一部分。

从2025年1月1日或之后的交易开始,加密货币经纪商必须提交报告总收益的 Form 1099-DA。

时间线显示加密货币税务报告从2025年1月开始分阶段实施,到2027年可能对消费者产生仅电子交付的影响。

基础报告,即计算收益和损失所需的成本信息,从2026年1月1日开始对某些交易分阶段实施,仅适用于从同一经纪商获得并持有的涵盖资产。

执法数据很重要。政府问责办公室的一份报告发现,IRS 自动漏报程序在2023财年识别出超过100万个案件中潜在的少报收入,总额达66亿美元。

Form 1099-DA 为匹配引擎提供数据。IRS 研究论文发现,从2013年到2021年,6.5%的个人,即1,740万人,报告了加密货币销售,而外部调查显示12%至21%的美国成年人拥有加密货币。

这一差距意味着许多持有者从未出现在销售报告中。

联合税务委员会估计,数字资产报告条款将在10年内筹集约280亿美元。IRS 引用一项内部研究估计,多达75%的拥有数字资产的纳税人不合规。

电子交付提案不是为了减轻负担。它是为了规范自动化合规的基础设施。

零售用户会注意到什么

用户体验从年度纸质信封转向持续的数字工作流程。报税季成为文件中心通知,而不是邮箱事件。

对于习惯将实体表格作为申报提醒的用户来说,这一转变创造了错过截止日期的新方式。

交易所会将同意整合到入职或账户设置中,作为常规平台条款呈现。电子邮件交付依赖于用户维护最新的联系信息并检查垃圾邮件过滤器。

应用内文件中心将税务表格融入处理交易确认、安全警报和促销活动的通知流中。七年保留要求意味着历史表格仍可访问,但前提是用户知道去找它们。

Coinbase 的2025年10-K报告显示,每月有920万交易用户,平台上有3,760亿美元的资产。其他主要交易所的规模相当。

即使只有一小部分税务文件采用强制性电子同意,仅通过数字渠道传输的税务文件数量也会变得很大。

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图表显示报告的加密货币销售与估计所有权之间的差距,IRS 通过280亿美元执法针对高达75%的不合规情况。

执法变得更加隐蔽

关键区别:该提案改变客户接收表格的方式,而不是 IRS 是否接收它们。

经纪商向政府的报告保持不变。转向仅应用交付的交易所仍会向 IRS 提交相同的信息。

IRS 明确表示,无论纳税人是否收到 Form 1099-DA,他们都必须报告数字资产交易。该机构强调记录保存:纳税人必须维护自己的基础记录以计算收益和损失,特别是在分阶段实施期间,许多表格将不包括基础信息。

对于2025年的交易,经纪商通常只报告总收益。基础报告从2026年开始,适用于从收购开始与同一经纪商持有的某些资产。

这造成了合规差距,即使用户收到表格,他们也需要自己的交易历史导出。电子交付提案使访问历史数据更依赖于平台工具,如文件中心、CSV导出和API访问,而不是邮寄声明。

从执法角度来看,这一转变是高效的。无论客户的交付方式如何,信息申报表都以数字方式提交给 IRS。自动匹配在没有人工干预的情况下将申报与经纪商报告进行比较。

错过基于应用的通知的用户仍然面临潜在的漏报通知、罚款和利息。该系统对粗心的用户来说变得不那么明显,但对 IRS 来说仍然完全可见。

接下来会发生什么

该提案在2026年5月5日之前开放公众意见。如果最终确定,它将适用于发布后日历年1月1日或之后提供的表格,这意味着最早的影响将是2027年或之后的报税季。

交易所是否采用强制性电子交付是一项商业决策。该提案创造了许可,而不是强制要求。一些经纪商保留纸质选项作为客户服务,而其他经纪商则认为仅数字化在运营上更简单。

采用率将决定有多少用户面临"同意或失去访问权限"的选择。

一旦获得许可,用户应假设电子交付将成为主要平台的标准。

将交易所电子邮件设置视为关键的税务基础设施。确保联系信息保持最新。启用文件通知。在2月15日表格到期前检查垃圾邮件过滤器。定期下载和备份交易历史,特别是对于跨多个平台的交易,因为没有单一经纪商拥有完整的基础信息。

更广泛的背景是全球向标准化加密货币税务报告的趋同。

OECD 的加密资产报告框架正在各司法管辖区采用。欧盟的 DAC8 指令扩大了报告范围以涵盖加密资产。美国的电子交付提案符合多年建设的一部分,其中加密货币的非正式溢价向传统证券的信息申报表收缩。

加密货币税务报告不是消失在应用中以使合规变得更轻松。它正在进入数字轨道,使执法更加自动化且更难忽视。

IRS 并没有取消纸质记录。它让记录从邮箱转移到平台,经纪商副本仍流向政府,而客户副本只是成为拥挤界面中的另一个通知。

来源: https://cryptoslate.com/refusing-new-irs-crypto-tax-forms-could-cost-you-your-exchange-account/

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