غالبًا ما يكون تشغيل شركة محدودة هو الطريقة الأكثر كفاءة من حيث الضرائب للمقاولين في مجال تكنولوجيا المعلومات للعمل، ولكن هذا يعني أيضًا أنك مسؤول عن تتبع النفقات والتأكد من أن شركتك تطالب بكل ما يحق لها.
يعرف معظم المقاولين عن الخصومات الواضحة مثل أجهزة الكمبيوتر المحمولة أو الشاشات أو تراخيص البرامج. ومع ذلك، يتجاهل عدد مفاجئ التكاليف الأصغر أو الأقل وضوحًا التي لا يزال من الممكن خصمها بشكل قانوني من ضريبة الشركات.
بمرور الوقت، يمكن أن تتراكم تلك الخصومات الفائتة.
فيما يلي بعض النفقات التي تنساها العديد من الشركات المحدودة التي يديرها المقاولون في المطالبة بها.
تأكد من التحدث إلى محاسبك إذا كان لديك أي أسئلة حول النفقات بشكل عام.
التدريب المهني والشهادات التقنية
تتحرك التكنولوجيا بسرعة، ويستثمر معظم المبرمجين بانتظام في مهارات جديدة.
عادةً ما تكون الدورات التدريبية والامتحانات والشهادات التقنية نفقات مسموح بها حيث تتعلق بتجارتك الحالية. بعبارة أخرى، إذا كنت تعمل بالفعل كمطور، فإن التدريب الذي يحسن أو يحدث تلك المهارات يعتبر عادةً تكلفة عمل مشروعة.
قد تتضمن الأمثلة:
- شهادات الحوسبة السحابية مثل AWS أو Azure
- دورات البرمجة المتقدمة
- تدريب DevOps أو الأمن
- المؤتمرات أو ورش العمل الصناعية
بشرط أن يحافظ التدريب على الخدمات التي تقدمها شركتك بالفعل أو يعززها، يمكن عادةً معاملة التكلفة كمصروفات تجارية.
العضويات والاشتراكات المهنية
يدفع العديد من المطورين مقابل العضويات المهنية أو المنظمات الصناعية لكنهم ينسون أنه يمكن عادةً للشركة المطالبة بها.
تشمل الأمثلة النموذجية:
- الهيئات المهنية للحوسبة
- جمعيات تطوير البرمجيات
- المنشورات الصناعية
- منصات التعلم التقني
الاشتراكات في أدوات التطوير أو مستودعات الأكواد أو مواقع التعلم عبر الإنترنت مسموح بها أيضًا عادةً، بشرط أن يتم استخدامها فعليًا للأعمال.
التأمين لأعمال المقاولين
التأمين هو مجال آخر يتجاهله المقاولون أحيانًا.
تعتبر بعض السياسات على نطاق واسع ضرورية لمقاولي الشركات المحدودة. على سبيل المثال، يحمي التأمين المهني من المطالبات الناشئة عن الأخطاء في عملك.
يقوم بعض المقاولين أيضًا بترتيب تغطية شخصية من خلال شركتهم حيث يكون ذلك فعالاً من حيث الضرائب. على سبيل المثال، قد يختار المدير ترتيب بوليصة مثل التغطية التأمينية على الحياة ذات الصلة من خلال شركته المحدودة، والتي يمكن في كثير من الحالات أن تدفع من قبل الشركة بدلاً من الدخل الشخصي. يمكن العثور على شرح جيد لكيفية عمل ذلك هنا:
وبالمثل، يفكر بعض المقاولين أيضًا في التأمين ضد فقدان الدخل، والذي يوفر دخلاً بديلاً إذا منع المرض أو الإصابة من العمل.
كما هو الحال دائمًا، تعتمد المعاملة الضريبية الدقيقة على السياسة والظروف، لذلك يستحق مناقشة الخيارات مع محاسب.
تكاليف المعدات والمكتب المنزلي
يعمل مقاولو تكنولوجيا المعلومات عادةً جزئيًا أو كليًا من المنزل. بينما يتذكر معظمهم المطالبة بأجهزة الكمبيوتر المحمولة أو الشاشات، غالبًا ما يتم تفويت العناصر الأصغر.
قد تشمل النفقات المسموح بها أشياء مثل:
- لوحات المفاتيح وكاميرات الويب وسماعات الرأس
- كراسي أو مكاتب المكتب
- محركات الأقراص الصلبة الخارجية أو أجهزة النسخ الاحتياطي
- معدات الشبكات مثل أجهزة التوجيه
عندما تعمل من المنزل بانتظام، قد تتمكن شركتك أيضًا من المطالبة ببدل متواضع لاستخدام المنزل كمكتب، أو تعويض بعض تكاليف الأسرة حيث تتعلق بالاستخدام التجاري.
تراخيص البرمجيات وأدوات المطورين
يعتمد معظم المطورين على أدوات متعددة مدفوعة لأداء وظيفتهم. هذه التكاليف عادةً ما تكون قابلة للخصم بالكامل حيث تكون مطلوبة للأنشطة التجارية.
تشمل الأمثلة الشائعة:
- تراخيص IDE
- خدمات استضافة الحوسبة السحابية
- أدوات التعاون
- منصات إدارة المشاريع
- برامج الاختبار أو المراقبة
نظرًا لأن هذه الخدمات غالبًا ما يتم إصدار فواتير بها شهريًا، ينسى المقاولون أحيانًا تسجيلها بشكل صحيح في حساباتهم. ومع ذلك، على مدار عام، يمكن أن تصل تلك الاشتراكات بسهولة إلى مئات أو حتى آلاف الجنيهات.
مساهمات التقاعد
يتجاهل العديد من مديري المقاولين أيضًا المزايا الضريبية لمساهمات التقاعد التي تتم مباشرة من الشركة.
بدلاً من دفع الأموال كراتب أو أرباح ثم المساهمة شخصيًا، يمكن للشركة عادةً دفع مساهمات التقاعد نيابة عن المدير.
عادةً ما تُعامل هذه المساهمات كمصروفات تجارية مسموح بها، مما يعني أنها تقلل من أرباح الشركة الخاضعة للضريبة بينما تبني أيضًا مدخرات تقاعد المدير.
هذا هو أحد الأسباب التي تجعل محاسبي المقاولين غالبًا ما يوصون بمراجعة مساهمات التقاعد كجزء من التخطيط الضريبي السنوي.
المحاسبة والمشورة المهنية
أخيرًا، لا تنسَ أن الخدمات المهنية نفسها عادةً ما تكون نفقات مسموح بها.
تشمل الأمثلة النموذجية:
- رسوم المحاسبة أو مسك الدفاتر
- تكاليف تكوين الشركة
- المشورة القانونية المتعلقة بالعقود
- التأمين على التحقيقات الضريبية
هذه هي التكاليف العادية لإدارة الأعمال وعادةً ما تكون قابلة للخصم لأغراض ضريبة الشركات.
بالنسبة للمقاولين الذين يريدون مساعدة متخصصة، تقدم العديد من الشركات خدمات مخصصة لمقاولي تكنولوجيا المعلومات بالشركات المحدودة. يمكن العثور على نظرة عامة على إحدى هذه الشركات هنا:
https://www.biaccountancy.com/
الحفاظ على السجلات المناسبة
المطالبة بالنفقات المشروعة أمر مقبول تمامًا، لكن المتطلب الرئيسي هو أن التكاليف يجب أن تكون كليًا وحصريًا لأغراض تجارية.
وهذا يعني الاحتفاظ بسجلات جيدة والاحتفاظ بالفواتير والتأكد من أن كل نفقات تتعلق حقًا بأنشطة شركتك.
يستخدم معظم المقاولين الآن برامج المحاسبة لتتبع النفقات على مدار العام، مما يجعل العملية أسهل بكثير عندما يتعلق الأمر بإعداد الحسابات السنوية وإقرارات ضريبة الشركات.
عادة صغيرة توفر الضرائب
لا شيء من هذه النفقات غير عادي بشكل خاص. المشكلة الحقيقية هي أن العديد من المقاولين ببساطة ينسون تسجيلها.
الدخول في عادة تسجيل التكاليف عند ظهورها يحدث فرقًا كبيرًا. حتى العناصر الصغيرة مثل اشتراكات البرامج أو التدريب التقني يمكن أن تقلل من أرباح شركتك الخاضعة للضريبة بمرور الوقت.
بالنسبة للشركات المحدودة التي يديرها المقاولون، يمكن أن يصل الفرق بين المطالبة بكل شيء بشكل صحيح وتفويت حفنة من النفقات كل عام بسهولة إلى مئات الجنيهات في ضرائب إضافية.
