ما هي الآثار الضريبية للتبرع؟

يتبرع معظم الناس للجمعيات الخيرية بنوايا تتجاوز الضرائب. ولكن هناك وفورات ضريبية عند التبرع للجمعيات الخيرية. فيما يلي بعض الاعتبارات. 

كيف توفر التبرعات الضرائب؟

تسمح التبرعات الخيرية لدافع الضرائب بالمطالبة بائتمانات ضريبية غير قابلة للاسترداد. يمكن لهذه الائتمانات تقليل ضريبة الدخل المستحقة. وهي غير قابلة للاسترداد لأنك تحتاج إلى وجود ضريبة مستحقة لتوفير الضرائب عند التبرع للجمعيات الخيرية. 

هناك ائتمان ضريبي فيدرالي بنسبة 15% على أول 200 دولار من التبرعات وتصل إلى 33% لدافع الضرائب ذو الدخل المرتفع. هناك أيضًا ائتمانات ضريبية إقليمية ومحلية. يمكن للائتمانات المجمعة توفير أكثر من 50% من الضرائب، وهو أساسًا نفس الخصم الذي يقلل الدخل الخاضع للضريبة لدافع الضرائب ذو الدخل المرتفع. 

هناك حد يمنعك من المطالبة بتبرعات تتجاوز 75% من صافي دخلك (100% للممتلكات الثقافية المعتمدة). 

ومع ذلك، قد لا توفر التبرعات الكبيرة التي تكون كبيرة نسبيًا بالنسبة للدخل والضريبة المستحقة الكثير من الضرائب كما هو مقصود. هناك حساب ضريبة الحد الأدنى البديلة (AMT) الذي يأخذ في الاعتبار فقط 80% من ائتمانات ضريبة التبرع ويضيف 30% من أرباح رأس المال من الأوراق المالية المتبرع بها إلى الدخل (المزيد عن التبرع بالأوراق المالية لاحقًا). قد يؤدي هذا إلى حساب الحد الأدنى من الضرائب الذي يجب دفعه على الرغم من وجود الكثير من الائتمانات الضريبية غير القابلة للاسترداد المتاحة لتقليل الضريبة المستحقة. قد يوفر ترحيل AMT الضرائب فقط في سنة مستقبلية.

ما هي المنظمات التي قد لا تتأهل كجمعيات خيرية؟

يتبرع الكثير من الناس بالمال لقضايا التمويل الجماعي عبر الإنترنت من خلال منصات مثل GoFundMe، ولكن معظم "تبرعات" GoFundMe لن تكون مؤهلة للمطالبة في إقرارك الضريبي. تعتبر عمومًا هدايا شخصية. لذلك، في حين أن النوايا قد تكون خيرية، إلا أنها قد لا تؤدي إلى وفورات ضريبية ما لم تكن لجمع تبرعات لجمعية خيرية مسجلة. 

يجب أن تقدم الجمعية الخيرية رقم تسجيل الجمعية الخيرية في وكالة الإيرادات الكندية (CRA) على الإيصال. يمكنك العثور على قائمة بالجمعيات الخيرية المسجلة على موقع CRA.

يمكن للكنديين المطالبة بالتبرعات للجمعيات الخيرية الأمريكية فقط إذا كان لديهم دخل من مصدر أمريكي - وفقط حتى 75% من ذلك الدخل. هناك استثناءات للمسافرين عبر الحدود، الذين قد يتمكنون من المطالبة بالتبرعات الخيرية الأمريكية حتى 75% من صافي دخلهم العالمي، وليس فقط الدخل من المصدر الأمريكي.

معظم الجمعيات الخيرية الأجنبية لن تكون مؤهلة للمطالبة في إقرارك الضريبي. هناك استثناءان:

1. الجامعات خارج كندا التي تضم عادة طلابًا من كندا والمسجلة لدى CRA
2. الجمعيات الخيرية الأجنبية المسجلة التي قدمت لها حكومة كندا هدية

كيف يجب على الأزواج المطالبة بتبرعاتهم؟

لا يمكن نقل معظم الدخل والخصومات والائتمانات التي يطالب بها الزوجان ذهابًا وإيابًا بين إقراراتهما الضريبية. هناك استثناء للتبرعات. 

يمكن للأزواج المتزوجين قانونًا والأزواج بموجب القانون العام المطالبة بالتبرعات التي قدمها أزواجهم في إقرارهم الضريبي. نظرًا لأن وفورات الضرائب أعلى على التبرعات التي تزيد عن 200 دولار، فمن المنطقي عمومًا اختيار إقرار ضريبي واحد للمطالبة بجميع التبرعات. 

قد يوفر الزوج ذو الدخل الأعلى المزيد من الضرائب عند المطالبة بالتبرعات لأنه من المرجح أن يكون لديه ضريبة كافية مستحقة الدفع. قد يكون لدى بعض المقاطعات والأقاليم، مثل أونتاريو، أيضًا ضرائب إضافية تجعل من المفيد أكثر للزوج ذي الدخل المرتفع المطالبة بالتبرعات.

كيف يجب على المستثمرين تمويل تبرعاتهم؟

إذا كان لدى شخص ما استثمارات غير مسجلة ارتفعت قيمتها، فيمكن أن تكون هذه طريقة جيدة لتقديم التبرعات. يمكنك نقل ورقة مالية "عينية" إلى جمعية خيرية - أو كما هي، بدلاً من استخدام النقد - والحصول على إيصال التبرع. وهذا يشمل الأسهم والسندات وصناديق المؤشرات المتداولة (ETFs) وصناديق الاستثمار المشتركة. 

سيكون الإيصال مساويًا للقيمة السوقية العادلة للورقة المالية في وقت النقل، ولكنك تتجنب دفع ضريبة أرباح رأس المال على الزيادة في القيمة. يمكن أن يتجنب هذا ما يصل إلى 25% من الضرائب أو أكثر التي كانت ستكون مستحقة الدفع على أرباح رأس المال.

يمكن استخدام سحوبات خطة الادخار للتقاعد المسجلة (RRSP) أو صندوق الدخل التقاعدي المسجل (RRIF) لتمويل التبرع. تتراوح الضريبة المستحقة على سحوبات RRSP/RRIF عمومًا من حوالي 20% إلى حوالي 50%. وفورات الضرائب من التبرع قابلة للمقارنة. نتيجة لذلك، يمكن أن يكون سحب RRSP أو RRIF لتقديم تبرع خيري قريبًا من الحياد الضريبي. 

ملخص

يمكن أن يشعر المرء بالرضا عند التبرع بالمال لدعم القضايا المهمة بالنسبة له. لن تكون جميع القضايا مؤهلة لتوفير الضرائب، وقد تكون هناك قيود على وفورات الضرائب. 

هناك طرق مختلفة للتبرع للجمعيات الخيرية، بين النقد وأنواع مختلفة من حسابات الاستثمار. يمكن أن يساعد التخطيط المسبق في زيادة قيمة أموال التبرع الخاصة بك. 

اقرأ المزيد من اسأل مخططًا:

• كيف يعمل إعادة شراء المعاش التقاعدي؟
• ما هو برنامج الإفصاح الطوعي التابع لـ CRA؟
• كيف تضمن أن يحتفظ أطفالك بمنزلك عند وفاتك
• عودة الحلاق الثري

ظهر المنشور ما هي الآثار الضريبية للتبرع؟ لأول مرة على MoneySense.